Bemessungsgrundlage

Aktien aus Optionsregeln für die Bestimmung der Basis und Haltedauer für Aktien aus Optionen. Diese Seite beschreibt, wie Sie Ihre ursprüngliche Basis und Haltedauer bestimmen, wenn Sie Aktien im Zusammenhang mit der Ausübung einer Option erwerben. Es umfasst Situationen, in denen Sie eine Option zum Kauf von Aktien (eine Call-Option) ausüben, und auch dort, wo jemand anderes eine Option ausübt, um Aktien an Sie zu verkaufen. Gut besprechen diese Arten von Optionen: Optionen, die Sie erhalten, weil Sie Dienstleistungen (als Mitarbeiter, Direktor, Berater, etc.). Diese Optionen werden ausführlicher in unserem Leitfaden zur Vergütung von Aktien und Optionen und in unserem Buch Berücksichtigen Sie Ihre Optionen diskutiert. Optionen, die Sie über einen Broker kaufen oder verkaufen. Optionen, die Sie für Dienstleistungen erhalten Eine Möglichkeit, Aktien zu erwerben, ist die Ausübung einer Option, die Sie für Dienstleistungen erhalten haben. Viele Unternehmen bieten Optionen für Führungskräfte und andere wichtige Mitarbeiter. Einige Unternehmen gewähren allen Mitarbeitern Optionen. Ein Unternehmen kann auch Optionen an Personen gewähren, die keine Angestellten sind, wie Berater und externe Direktoren. Ausgleichsoptionen können Anreizoptionen (ISOs) oder nichtqualifizierte Optionen (NQOs) sein. Hier sind die Schritte zur Bestimmung Ihrer Basis für Bestand von diesen Optionen erhalten: Erstens stellen Sie sicher, dass Sie wissen, ob Ihre Option eine ISO oder NQO ist. Wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausgeübt haben, finden Sie unter Lager aus nicht qualifizierten Optionen. Wenn Sie eine Anreizaktienoption ausgeübt haben, siehe Stock von ISOs. Optionen, die Sie durch einen Broker gekauft oder verkauft haben, waren hier mit zwei verschiedenen Möglichkeiten, wie Sie Aktien erwerben können: Sie kaufen eine Kaufoption über einen Broker und später üben diese Option, oder Sie verkaufen eine Put-Option durch einen Broker und später sind verpflichtet, die zu kaufen Wenn jemand den Put ausgibt. Ausübung einer Kaufoption Wenn Sie eine Kaufoption über einen Makler kaufen, können Sie durch Ausübung der Option Aktien erwerben. Wenn ja, enthält Ihre ursprüngliche Basis für die Aktie (a) den Betrag, den Sie bezahlt haben, um die Option (einschließlich der Provision) zu kaufen, plus (b) den Betrag, den Sie bezahlt haben, um die Option auszuüben. Beispiel: Sie bezahlen 375 plus eine 35 Provision, um eine Dezember-Kaufoption auf XYZ zu einem Basispreis von 40 zu kaufen. Später, wenn XYZ mit 50 gehandelt wird, üben Sie die Option aus und zahlen 4.000, um 100 Aktien zu kaufen. Ihre Basis für die Aktien ist 4.410 (375 bezahlt, um die Option zuzüglich der 35 Provision plus der 4.000 Ausübungspreis zu kaufen). Ihre Haltedauer beginnt, wenn Sie den Bestand erwerben, der nicht den Zeitraum enthält, in dem Sie die Option gehalten haben. Ausübung einer Put-Option Wenn Sie eine Put-Option verkaufen, können Sie Aktien erwerben, wenn der Inhaber der Put-Option ausübt. In diesem Fall ist Ihre Basis für die Aktie, die Sie erwerben, gleich dem Kaufpreis der Aktie, verringert um den Betrag, den Sie erhalten haben, als Sie die Put-Option verkauft haben, und erhöht durch Provisionen oder andere Transaktionskosten. Ihre Haltedauer beginnt mit dem Erwerb der Aktie. RelatedHow ich herauszufinden, meine Kostenbasis auf einer Aktieninvestition 60 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Die Kostenbasis jeder Investition ist der ursprüngliche Wert eines Vermögenswertes angepasst für Aktiensplits, Dividenden und Kapitalausschüttungen. Es wird verwendet, um den Kapitalgewinn oder - verlust aus einer Anlage für steuerliche Zwecke zu berechnen. Auf der grundlegendsten Ebene ist die Kostenbasis einer Investition nur der Gesamtbetrag, der in das Unternehmen investiert wird, sowie alle Provisionen, die an dem Kauf beteiligt sind. Dies kann entweder in Bezug auf den Dollar-Betrag der Investition oder die effektive pro Aktie, die Sie für die Investition bezahlt beschrieben werden. Die Berechnung der Kostenbasis kann jedoch aufgrund der zahlreichen Veränderungen an den Finanzmärkten, wie Splits und Übernahmen, kompliziert sein. Aus Gründen der Vereinfachung werden wir in den folgenden Beispielen keine Provisionen einbeziehen, aber dies kann einfach durch Hinzufügen des Provisionsbetrags zum Investitionsbetrag (10.000 100 in Provisionen 10.100 Kostenbasis) erfolgen. Stellen Sie sich vor, dass Sie 10.000 in ABC Inc. investiert haben, die Ihnen 1.000 Aktien in der Firma gab. Die Kostenbasis der Investition beträgt 10.000, wird aber häufiger in Form einer Aktie ausgedrückt. So für diese Investition wäre es 10 (10.000 / 1.000). Nach einem Jahr ist der Wert der Investition auf 15 pro Aktie gestiegen, und Sie entscheiden zu verkaufen. In diesem Fall müssen Sie Ihre Kostenbasis kennen, um den Steuerbetrag zu berechnen, für den Sie haftbar sind. Ihre Investition hat sich von 10.000 auf 15.000 erhöht, so dass Sie die Kapitalertragsteuer auf die 5.000 (15 - 10 x 1.000 Aktien) Gesicht. (Für weitere Informationen finden Sie unter Ein langfristiges Mindset trifft gefürchtete Kapitalertragsteuer und steuerliche Hinweise für den einzelnen Anleger.) Wenn das Unternehmen seine Aktien teilt, wird dies Ihre Kostenbasis pro Aktie beeinflussen. Denken Sie jedoch daran, dass, während eine Spaltung die Anzahl der ausgegebenen Anleger um eine Anlegerzahl ändert, eine kosmetische Änderung vorliegt, die weder den tatsächlichen Wert der ursprünglichen Anlage noch die aktuelle Investition beeinflusst. Fortsetzung mit dem obigen Beispiel, stellen Sie sich vor, dass das Unternehmen eine 2: 1 Aktiensplitt, wo eine alte Aktie erhalten Sie zwei neue Aktien. Sie können Ihre Kostenbasis je Aktie auf zweierlei Art berechnen: Zuerst können Sie den ursprünglichen Anlagebetrag (10.000) übernehmen und durch den neuen Aktienanteil (2.000 Aktien) dividieren, um die neue Anschaffungskostenbasis (5 10.000 / 2000). Der andere Weg ist, Ihre bisherige Kostenbasis pro Aktie (10) zu nehmen und durch den Splitfaktor (2: 1) zu dividieren. In diesem Fall würden Sie 10 durch 2 teilen, um zu erhalten 5. (Für mehr Einblick, überprüfen Sie heraus Understanding Stock Splits.) Jedoch, wenn der company39s Aktienkurs zu 5 gefallen ist und Sie weitere 10.000 (2.000 Aktien) Zu diesem reduzierten Preis, wird dies die Gesamtkosten Basis Ihrer Investition in das Unternehmen zu ändern. Es gibt mehrere Probleme, die kommen, wenn zahlreiche Investitionen getätigt wurden. Der Internal Revenue Service (IRS) sagt, dass, wenn Sie die Aktien identifizieren können, die verkauft wurden, dann ihre Kostenbasis verwendet werden können. Zum Beispiel, wenn Sie die ursprüngliche 1.000 Aktien verkaufen, ist Ihre Kostenbasis 10. Dies ist nicht immer einfach zu tun, so dass, wenn Sie can39t diese Identifizierung, die IRS sagt, dass Sie eine First-In, First-Out (FIFO) - Methode verwenden müssen . Wenn Sie 1.500 Aktien verkaufen sollten, würden die ersten 1.000 Aktien auf der ursprünglichen oder ältesten Kostenbasis von 10 basieren, gefolgt von 500 Aktien auf Kostenbasis von 5. Dies würde Sie mit 1.500 Aktien auf Kostenbasis verlassen 5 zu einem anderen Zeitpunkt verkauft werden. Für den Fall, dass die Aktien Ihnen als Geschenk gegeben wurden, ist Ihre Kostenbasis die Kostenbasis des ursprünglichen Inhabers oder der Person, die Ihnen das Geschenk gegeben hat. Wenn die Aktien zu einem niedrigeren Kurs gehandelt werden, als wenn die Aktien begabt wurden, ist der niedrigere Satz die Kostenbasis. Wurden die Anteile als Erbschaft erteilt, so ist die Anschaffungskostenbasis der Anteile für den Erben der aktuelle Börsenkurs der Aktien zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Eigentümers. Es gibt so viele verschiedene Situationen, die Ihre Kostenbasis und wegen seiner Bedeutung in Bezug auf Steuern beeinflussen werden, wenn Sie in einer Situation sind, in der Ihre wahre Kostenbasis unklar ist, wenden Sie sich bitte an einen Finanzberater. Buchhalter oder Steuerberater. Für mehr auf, wie man die Kostenbasis verwenden, überprüfen Sie mit Tax Lots: Eine Möglichkeit, Steuern zu minimieren. War diese Antwort hilfreich? 50 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Berechnen Kostenbasis ist einfach amp geradlinig. Itrsquos sehr wichtig zu wissen, weil Sie als Investor sind verantwortlich für die IRS. Die Kostenbasis ist, was Sie für die Aktie bezahlt die Provision. Ein schnelles Beispiel ist, kaufen Sie 100 xyz Stock 100 und zahlen die Brokerage eine 20 Provision. Ihre Basis wäre 10.020. Andere Faktoren, die bei der Berechnung der Kostenbasis berücksichtigt werden, sind Aktiensplits, Dividenden amp besondere Situationen wie ein Geschenk oder Erbschaft. Wenn Sie zusätzliche Hilfe benötigen, empfehle ich auschecken wwwbasis /. Netbasisrsquo Datenbank der Wertpapiere Informationen geht zurück bis 1925, und automatisch für alle Splits, Mergers Amp-Spin-offs. War diese Antwort hilfreich? Wenn Sie die Aktie geerbt haben, wird die Kostenbasis im Allgemeinen der Börsenkurs der Aktie sein, multipliziert mit der Anzahl der Aktien zu dem Tag, an dem der Inhaber starb. Wenn Sie die Aktie in den letzten Jahren gekauft haben, sollten Sie in der Lage sein, die Kostenbasis zu finden, indem Sie auf Ihr Konto bei Ihrem Maklerunternehmen zugreifen. Wenn Sie es nicht finden können online, können Sie anrufen. Wenn Sie die Aktie vor vielen Jahren gekauft und das Unternehmen verschmolzen oder die Aktie geteilt wurde, kann das eine zeitraubende Forschung sein. Sie finden oft historische Aktienpreise online, aber Sie gewonnen39t das komplette Bild. War diese Antwort hilfreich? Investopedia bietet keine Steuer-, Investitions - oder Finanzdienstleistungen an. Die Informationen, die durch den Investopedias Advisor Insights-Service zur Verfügung gestellt werden, werden von Dritten zur Verfügung gestellt und dienen ausschließlich Informationszwecken auf der Grundlage des alleinigen Risikos der Nutzer. Die Informationen sind nicht gemeint und sollten nicht als Ratschläge ausgelegt werden oder für Investitionszwecke verwendet werden. 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Investopedia wird von der FINRA oder einer anderen Finanzaufsichtsbehörde, - agentur oder - vereinigung nicht unterstützt oder mit dieser verbunden. Kostenbasis Die Basis der Kostenbasis ist der ursprüngliche Wert eines Vermögenswertes für steuerliche Zwecke, in der Regel der Kaufpreis, der auf Aktiensplits angepasst ist. Dividenden und Kapitalrendite. Dieser Wert wird verwendet, um den Kapitalgewinn zu ermitteln, der gleich der Differenz zwischen der Vermögenskostenbasis und dem aktuellen Marktwert ist. Der Begriff kann auch verwendet werden, um die Differenz zwischen dem Barpreis und dem Futures-Preis einer bestimmten Ware zu beschreiben. VIDEO Laden des Players. BREAKING DOWN Kostenbasis Die Verwendung der korrekten Kostenbasis, auch als Steuerbemessungsgrundlage bezeichnet, ist vor allem dann von Bedeutung, wenn Sie Dividenden und Kapitalgewinnausschüttungen reinvestiert haben, anstatt das Ergebnis in bar zu übernehmen. Die Wiederanlage von Ausschüttungen erhöht die Steuerbemessungsgrundlage für Ihre Investition, die Sie berücksichtigen müssen, um einen niedrigeren Kapitalgewinn zu melden und daher weniger Steuern zu zahlen. Wenn Sie nicht die höhere Steuerbasis verwenden, könnten Sie am Ende zahlen Steuern zweimal auf die reinvestierten Ausschüttungen. Zum Beispiel, wenn 100 Aktien einer Aktie für 1.000 im letzten Jahr gekauft wurden, mit dem ersten Jahr der Dividenden in Höhe von 100 und im zweiten Jahr Dividenden in Höhe von 200, die alle reinvestiert wurden, berücksichtigt das geltende Steuerrecht diese reinvestierten Gewinne als Einkommen. Für steuerliche Berechnungszwecke wird die bereinigte Kostenbasis, wenn die Aktie verkauft wird, mit 1.300 anstelle des ursprünglichen Kaufpreises von 1.000 registriert. So, wenn der Verkaufspreis 1.500 ist, würde der steuerpflichtige Gewinn nur 200 sein (1.500-1.300) anstelle von 500 (1.500 - 1.000). Wenn die Kostenbasis falsch als 1.000 registriert ist, führt dies zu einer höheren Steuerschuld, als sie normalerweise fällig wäre. Kostenbasis und Futures In Bezug auf Futures ist die Kostenbasis die Differenz zwischen einem lokalen örtlichen Kassakurs und dem damit verbundenen Futures-Preis. Zum Beispiel, wenn bestimmte Mais-Futures-Vertrag geschieht, um bei 3,50 Handel werden, während der aktuelle Marktpreis der Ware ist heute 3,10, gibt es eine 40-Cent-Kostenbasis. Wenn das Gegenteil zutreffend war, mit dem zukünftigen Kontrakthandel bei 3.10 und dem Spotpreis 3.50, würde die Kostenbasis negativ 40 Cents sein, da eine Kostenbasis positiv oder negativ sein kann, abhängig von den Preisen. Der örtliche Kassakurs stellt den Preis für den zugrunde liegenden Vermögenswert dar, während der in einem Futures-Kontrakt angegebene Preis sich auf einen Kurs bezieht, der zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft gegeben würde. Futures-Preise variieren von Vertrag zu Vertrag je nach dem Monat, wenn sie eingestellt werden, um zu verfallen. Wie bei anderen Anlagemechanismen schwankt der Kassakurs je nach den aktuellen lokalen Marktbedingungen. Da der Liefertermin nähert sich der Kurs der Futures und der Spot-Preis verschieben sich näher zusammenNicht Qualifizierte Aktienoptionen Ausübung Optionen auf Aktien zu kaufen unter dem Marktpreis löst eine Steuerrechnung. Wie viel Steuern Sie zahlen, wenn Sie die Aktie verkaufen, hängt davon ab, wann Sie es verkaufen. Eine Möglichkeit, Mitarbeiter Eine Strategie, Unternehmen zu belohnen verwenden, um Mitarbeiter zu belohnen, ist ihnen Möglichkeiten zu geben, eine bestimmte Menge des companyrsquos Lager für einen Festpreis nach einer definierten Zeitspanne zu erwerben. Die Hoffnung ist, dass die employeersquos Optionen vestmdashthat durch die Zeit, die zum Zeitpunkt der Arbeitnehmer können die Optionen tatsächlich ausüben Lager am Set zu kaufen pricemdashthat der Marktpreis der Aktie gestiegen wird, so dass der Mitarbeiter erhält die Aktie für weniger als die Aktuellen Marktpreis. Wenn yoursquore eine Exekutive, einige der Optionen, die Sie von Ihrem Arbeitgeber können nicht qualifizierte Aktienoptionen. Dies sind Optionen, die donrsquot für die günstigere steuerliche Behandlung von Incentive-Aktienoptionen zu qualifizieren. In diesem Artikel lernt yoursquoll die steuerlichen Auswirkungen der Ausübung nicht qualifizierter Aktienoptionen. Letrsquos davon ausgehen, dass Sie Optionen auf Aktien erhalten, die auf einem etablierten Markt wie der NASDAQ aktiv gehandelt wird, sondern dass die Optionen arenrsquot selbst gehandelt. Die Steuer Haken ist, dass, wenn Sie die Optionen ausüben Aktien zu erwerben (aber nicht vor), können Sie zu versteuernden Einkommen in Höhe der Differenz zwischen dem Aktienkurs festgelegt durch die Option und dem Marktpreis der Aktie haben. In Steuer-Jargon, das heißt, die Vergütung Element. Kompensationselement Das Kompensationselement ist im Grunde die Höhe der Ermäßigung erhalten Sie, wenn Sie die Aktie zu Ausübungspreis der Option kaufen, anstatt auf dem aktuellen Marktpreis. Sie berechnen das Ausgleichselement, indem Sie den Ausübungspreis vom Marktwert subtrahieren. Der Marktwert der Aktie ist der Aktienkurs am Tag der Ausübung Ihrer Optionen, um die Aktie zu kaufen. Sie können den Durchschnitt der hohen und niedrigen Preise, dass die Aktie für an diesem Tag. Der Ausübungspreis ist der Betrag, den Sie die Aktie nach Ihrem Optionsvertrag kaufen können. Und herersquos der Kicker: Ihr Unternehmen muss die Entschädigung Element als eine Ergänzung zu Ihrem Lohn auf Ihrem Formular W-2 in dem Jahr melden Sie die Optionen. Dies bedeutet, dass die IRS weiß alles über Ihren Windfall, und behandelt es als, Entschädigung Einkommen, genau wie Ihr Gehalt. Sie schulden Einkommensteuer und Sozialversicherung und Medicare Steuern auf die Vergütung Element. Wann muss ich Steuern auf meine Optionen zahlen Erste Dinge zuerst: Sie donrsquot haben keine Steuern zahlen, wenn yoursquore gewährt diese Optionen. Wenn Ihnen eine Optionsvereinbarung gewährt wird, die Ihnen den Erwerb von 1.000 Aktien der Gesellschaft ermöglicht, haben Sie die Möglichkeit, Aktien zu kaufen. Dieser Zuschuss selbst ist nicht steuerpflichtig. Itrsquos nur, wenn Sie tatsächlich ausüben diese Optionen und wenn Sie später verkaufen die Aktie, die Sie gekauft haben, dass Sie steuerpflichtige Transaktionen. Wie Sie Ihre Aktienoptionsgeschäfte melden, hängt von der Art der Transaktion ab. In der Regel fallen steuerpflichtige Nichtqualifizierte Aktienoptionsgeschäfte in vier mögliche Kategorien: Sie üben Ihre Option aus, die Aktien zu erwerben und halten die Aktien. Sie üben Ihre Option zum Kauf der Aktien, und dann verkaufen Sie die Aktien am selben Tag. Sie üben die Option zum Kauf der Aktien, dann verkaufen Sie sie innerhalb eines Jahres oder weniger nach dem Tag, den Sie gekauft haben. Sie üben die Möglichkeit, die Aktien zu kaufen, dann verkaufen Sie sie mehr als ein Jahr nach dem Tag, den Sie gekauft haben. Jedes dieser vier Szenarien hat seine eigenen Steuerprobleme, wie die folgenden vier Steuerbeispiele zeigen. 1. Sie üben Ihre Option, die Aktien zu erwerben und zu halten. In dieser Situation üben Sie Ihre Option, die Anteile zu kaufen, aber Sie verkaufen die Anteile nicht. Ihr Ausgleichsmerkmal ist die Differenz zwischen dem Ausübungspreis (25) und dem Marktpreis (45) am Tag der Ausübung der Option und dem Erwerb der Aktie, also der Anzahl der von Ihnen gekauften Aktien. 45 minus 25 20 x 100 Aktien 2.000 20 mal 100 Aktien 2.000 Ihr Arbeitgeber umfasst den Entschädigungsbetrag (2.000) in Box 1 (Löhne) Ihres Formulars W-2 von 2015. Warum ist es auf Ihrem W-2 berichtet, weil itrsquos als ldquocompensationrdquo zu Ihnen, genau wie Ihr Gehalt. So, obwohl Sie havenrsquot noch keine tatsächlichen Gewinn aus dem Verkauf der Aktien gesehen, hat yoursquore noch besteuert auf die Entschädigung Element, als ob Sie eine 2000 Cash-Bonus erhalten hatte. Was ist, wenn aus irgendeinem Grund das Ausgleichselement nicht in Kasten 1 enthalten ist, wird Itrsquos noch als Teil Ihres Lohnes betrachtet, also müssen Sie es Form 1040, Linie 7 hinzufügen, wenn Sie Ihre Steuererklärung für das Jahr ausfüllen, das Sie die Option ausüben. 2. Sie üben Ihre Option zum Kauf der Aktien und verkaufen sie dann am selben Tag. Wie im vorherigen Beispiel ist das Vergütungselement 2.000, und Ihr Arbeitgeber wird 2.000 Einkommen in Ihrem 2015 Form W-2 enthalten. Wenn sie nicht, müssen Sie es Form 1040, Linie 7 hinzufügen, wenn Sie Ihre 2015 Steuererklärung ausfüllen. Als nächstes müssen Sie den tatsächlichen Verkauf der Aktie auf Ihrem 2015 Plan D, Kapitalgewinne und Verluste, Teil I zu melden. Weil Sie die Aktie verkauft, nachdem Sie es gekauft haben, zahlt der Verkauf als kurzfristig (das heißt, Sie besitzen Die Aktie für ein Jahr oder weniger als ein Tag in diesem Fall). In diesem Beispiel ist das erworbene Datum 6/30/2015 und das Datum verkauft wird auch 6/30/2015. Dann müssen Sie feststellen, ob Sie einen Gewinn oder Verlust haben. In diesem Beispiel beträgt die Kostenbasis Ihrer Aktien 4.500, der Verkaufspreis 4.490. Die 10 (aus der Provision), ist Ihre kurzfristige Kapitalverlust. Wie haben wir diese Beträge ermittelt? Die Kostenbasis sind Ihre ursprünglichen Kosten (der Wert der Aktie, bestehend aus dem, was Sie bezahlt haben, plus dem Vergütungselement, das Sie als Entschädigungseinnahmen auf Ihrem Formular 2015 Form 1040 melden müssen). Die Kostenbasis ist daher der tatsächliche Preis pro Aktie gezahlt die Anzahl der Aktien (25 x 100 2.500) plus die 2.000 Entschädigung auf Ihrem 2015 Form W-2 berichtet. Daher beträgt die Gesamtkostenbasis Ihrer Aktien 4.500 (2.500 2.000). Der Verkaufspreis ist der Marktpreis pro Aktie am Tag des Verkaufs (45) mal der Anzahl der verkauften Aktien (100), was 4.500 entspricht. Dann subtrahieren Sie alle Provisionen für den Verkauf bezahlt (10, in diesem Beispiel) zu 4.490 als endgültige Verkaufspreis zu gelangen. Yoursquoll wahrscheinlich erhalten eine 2015 Form 1099-B aus dem Makler, die Ihre Option Kauf und Verkauf behandelt. Dieses Formular sollte 4.490 als Ihr Erlös aus dem Verkauf zeigen. Wenn Sie Ihren Verkaufspreis (4.490) von Ihrer Kostenbasis (4.500) subtrahieren, erhalten Sie einen Verlust von 10 Jahren. Denken Sie daran, dass Sie nach dem Verkauf der Aktien für 4.490 (nach Zahlung der 10 Provision) Gekauft für nur 2.500. 3. Sie üben die Option zum Kauf der Aktien aus und verkaufen sie innerhalb eines Jahres oder weniger nach dem Tag, an dem Sie sie gekauft haben. Auch hier wird das Vergütungselement von 2.000 (berechnet wie in den vorherigen Beispielen) als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet und sollte in Feld 1 Ihres Formulars W-2 von 2015 aufgenommen werden. Wenn nicht, müssen Sie es Form 1040, Zeile 7 hinzufügen, wenn Sie Ihre 2015 Steuererklärung ausfüllen. Da Sie die Aktie verkauft haben, müssen Sie den Verkauf auf Ihrem 2015 Schedule D melden. Der Aktienverkauf gilt als kurzfristige Transaktion, da Sie den Bestand weniger als ein Jahr besaßen. In diesem Beispiel ist das erworbene Datum der 30.06.2015, der Verkaufstag ist der 12/15/2015, der Verkaufspreis 4.990 und die Kostenbasis 4.500. Der kurzfristige Kapitalgewinn ist der Unterschied von 490 (4.900-4.500). Wie haben wir diese Zahlen erhalten? Der Verkaufspreis (4.990) ist der Marktpreis zum Zeitpunkt des Verkaufs (50) mal der Anzahl der verkauften Aktien (100) oder 5.000, abzüglich der Provisionen, die Sie beim Verkauf erhalten haben (10). Das Formular 1099-B vom Makler, das Ihren Verkauf handhabt, sollte 4.990 als der Erlös von Ihrem Verkauf berichten. Die Kostenbasis ist der tatsächliche Preis, den Sie je Aktie gezahlt haben, der Anzahl der Aktien (25 mal 100 2.500) plus dem Vergütungselement von 2.000 für insgesamt 4.500. So ist der Gewinn 490, der Unterschied zwischen Ihrer Basis und dem Verkaufspreis, und wird als kurzfristiger Kapitalgewinn zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert werden. 4. Sie üben die Möglichkeit, die Aktien zu erwerben, dann verkaufen sie mehr als ein Jahr nach dem Tag, an dem Sie sie gekauft haben. Marktpreis am 30.06.2011 Verkaufspreis: Anzahl der Aktien: Das Vergütungselement der 2.000 ist das gleiche wie in den vorangegangenen Beispielen und sollte in Kasten 1 Ihrer W-2 für 2011 (das Jahr, das Sie ausgeübt haben Die Optionen für den Kauf der Aktie.) Da diese Transaktion in einem vorherigen Jahr aufgetreten ist, müssen Sie donrsquot Steuern auf das Entschädigungselement wieder zahlen itrsquos jetzt als Teil Ihrer Kostenbasis Kaufpreis für die Aktie. Sie müssen dann berichten den Verkauf der Aktie auf Ihrem 2015 Schedule D, Teil II, weil itrsquos eine langfristige Transaktion Sie besaß die Aktie für fast 18 Monate. Wie im vorigen Beispiel beträgt der Aktienumsatz 490, berechnet auf die gleiche Weise (4.990 Verkaufspreis - 4.500 Cost-Basis). Aber jetzt die 490 Gewinn ist ein langfristiger Gewinn, so müssen Sie nur die Steuer auf die Kapital-Gewinn-Rate zu bezahlen, die wahrscheinlich viel niedriger als Ihr regelmäßiges Einkommen-Dinge zu erinnern, wenn gewährte Aktienoptionen Wenn Sie nicht qualifiziert gewährt werden Aktienoptionen erhalten Sie eine Kopie der Option Vereinbarung von Ihrem Arbeitgeber und lesen Sie es sorgfältig. Ihr Arbeitgeber ist verpflichtet, Lohnsteuern auf das Vergütungselement zurückzuhalten, aber gelegentlich, dass doesnrsquot passieren richtig. In einem Fall wissen wir, ein employeersquos Lohnabrechnungsabteilung nicht einbehalten Bundes-oder Landeseinkommen Steuern. Er übte seine Optionen durch die Zahlung von 7.000 und verkaufte die Aktie am selben Tag für 70.000 dann verwendet alle Erlöse (plus zusätzliches Geld) auf den Deal, ein 80.000 Auto kaufen, so dass nur sehr wenig Kassenbestand. Kommen Steuererklärung Zeit im folgenden Jahr war er äußerst beunruhigt zu erfahren, dass er Steuern auf die Entschädigung Element von 63.000 schuldete. Donrsquot lassen Sie dies geschehen. Arbeitgeber müssen die Erträge aus einer Ausübung der nichtqualifizierten Aktienoptionen 2015 in Feld 12 des Formulars W-2 von 2015 mit dem Code ldquoV. rdquo melden. Das Vergütungselement ist bereits in den Feldern 1, 3 (falls zutreffend) und 5 enthalten, ist aber auch In Feld 12 gesondert ausgewiesen, um die Höhe der Entschädigung, die sich aus einer nicht qualifizierten Aktienoptionsübung ergibt, eindeutig anzugeben. TurboTax Premier Edition bietet zusätzliche Hilfe bei Investitionen und kann Ihnen helfen, die besten Ergebnisse unter dem Steuerrecht zu erhalten. Von Aktien und Anleihen zu Mieteinnahmen, TurboTax Premier hilft Ihnen, Ihre Steuern richtig getan zu erhalten Der obige Artikel soll verallgemeinerte finanzielle Informationen zur Aufklärung eines breiten Segments der Öffentlichkeit, die es nicht geben, personalisierte Steuer-, Investitions-, Rechts-oder andere Unternehmen Und professionelle Beratung. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen, sollten Sie immer die Unterstützung eines professionellen, die Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder alle anderen geschäftlichen und beruflichen Angelegenheiten, die Sie und / oder Ihr Unternehmen betreffen wissen. Wichtige Angebotsdetails und Offenlegungspflichten Anmeldeschluss: Anmeldeschluss für das Steuerjahr 2015 ist der 18. April 2016 (mit Ausnahme der Einwohner von Massachusetts oder Maine, wo der Anmeldeschluss für das Steuerjahr 2015 der 19. April 2016 ist). Probieren Sie kostenlos / Pay, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basiert auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Free 1040EZ / A Free State Angebot nur verfügbar mit TurboTax Federal Free Edition Angebot kann jederzeit und ohne vorherige Ankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise sind zum Zeitpunkt der Drucklegung oder der E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf der Grundlage der erwarteten Preiserhöhung erwartet 18.3.16. Spezielle Rabattaktionen gelten möglicherweise nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax CD / Downloadprodukte: Der Preis beinhaltet die steuerliche Vorbereitung und den Druck von Bundessteuererklärungen und die kostenlose föderale E-Datei von bis zu 5 Bundessteuererklärungen. Zusätzliche Gebühren für efiling Staat Rückkehr. E-Datei Gebühren gelten nicht für New York State Rückkehr. Ersparnis und Preisvergleich auf der Grundlage der erwarteten Preiserhöhung erwartet 18.3.16. Preise können ohne Vorankündigung geändert werden. Jederzeit und überall: Für das Herunterladen und Verwenden der mobilen App gelten für den Internetzugang erforderliche Standard - und Datenraten. Schnellste Rückerstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit efile und direkte Ablagerung Steuerrückerstattung timeframes schwankt. Zahlung für TurboTax aus Ihrem Bundes-Erstattung: Eine X. XX Rückerstattung Bearbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne Vorankündigung geändert werden. Dieser Vorteil ist mit TurboTax Federal-Produkten mit Ausnahme der TurboTax Home amp Business / QuickBooks Self-Employed Bundle bietet. Über unsere TurboTax Produkt-Experten: Kundenservice und Produkt-Support variieren je nach Jahreszeit. Über unsere credentialed Steuerexperten: Live steuerliche Beratung Service ist telefonisch für Ihre härtesten Steuer Fragen Gebühren anwendbar. 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Mitarbeiteraktienoptionen und - pläne Mitarbeiteraktienbezugspläne (ESPP) Dieses freiwillige Programm, das durch Ihren Arbeitgeber zur Verfügung gestellt wird, ermöglicht es Ihnen, Beiträge für den Erwerb von Unternehmensaktien zu einem Abschlag zu verwenden. Der Rabatt kann bis zu 15 unter dem Marktpreis liegen. Grundsätzlich gibt es eine Angebotsfrist, in der der Mitarbeiter Beiträge für dieses Programm leisten kann. Der Marktpreis der Aktie für den Erwerb wird dann am Erwerbszeitpunkt bestimmt, wobei die Mitarbeiterbeiträge zum Erwerb von Aktien mit einem Abschlag für die Mitarbeiter verwendet werden. Je nachdem, wie lange der Mitarbeiter die Aktie hält, gilt der Abschlag als ordentlicher Ertrag und wird vom Arbeitgeber in Form W-2 (nichtqualifizierende Position) oder als Kapitalertrag erfasst und zum Zeitpunkt des Verkaufs bilanziert (qualifizierende Position). Für nichtqualifizierende Positionen. Ihre bereinigte Kostenbasis ist das in Formular W-2 ausgewiesene Vergütungsergebnis zuzüglich Ihrer Anschaffungskosten. Für qualifizierte Positionen. Ihre Kostenbasis ist einfach die Anschaffungskosten, die es ermöglichen, dass der erhaltene Rabatt als Kapitalgewinn anstelle des gewöhnlichen Einkommens ausgewiesen wird. Restricted Stock Units (RSU) Diese Vorzugsaktien werden einem Mitarbeiter als Entschädigung zugesprochen. Der Mitarbeiter erhält die Aktie zum Zeitpunkt der Aus - schreibung nicht, sondern hat einen bestimmten Plan, wann der Mitarbeiter die Aktie erhält. Zum Zeitpunkt der Übernahme der Aktie erhält der Mitarbeiter die Anteile und der Marktwert (FMV) der an diesem Tag erhaltenen Aktien gilt als Ertrag. Abhängig von der Arbeitgeber-Plan, können Sie wählen, Steuern auf das Einkommen zu dem Zeitpunkt, an dem die Aktie vergeben wird, zum Zeitpunkt der Aktie oder am Tag der Weste zu zahlen. Der Betrag, der Ihnen als Einkommen auf Formular W-2 von Ihrem Arbeitgeber zum Zeitpunkt der Aktienwesten berichtet wird, ist dann Ihre bereinigte Kostenbasis in diesen Aktieneinheiten. Incentive Stock Options (ISO) Die Anforderungen für ISO-Einheiten sind strenger und bieten wiederum eine günstigere steuerliche Behandlung. Die ISO-Einheiten müssen mindestens ein Jahr nach Ausübung der Optionen gehalten werden. Darüber hinaus können Sie die Aktien bis mindestens zwei Jahre nach der Vergabe der Optionen nicht veräußern. Aus diesen Gründen wird jeder Rabatt, den Sie erhalten, indem Sie diese Optionen kaufen, als langfristiger Kapitalgewinn besteuert. Die einen niedrigeren Steuersatz als das ordentliche Einkommen ergibt. Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSO) Während ISO-Einheiten restriktiver sind, sind NSO-Einheiten allgemeiner. Diese Aktienoptionen werden zu ordentlichen Erträgen und einem Kapitalgewinn / - verlust führen. Wenn diese Optionen gewährt werden, werden sie zu einem vorher festgelegten Preis gewährt. Dies ermöglicht es dem Mitarbeiter, diese Optionen zu diesem Preis unabhängig vom Aktienkurs am Tag der Ausübung auszuüben. Bei Ausübung des Bezugsrechts hat der Arbeitnehmer am Tag des Erwerbs der Aktie (Ausübungspreis) einen ordentlichen Ertrag für die Differenz zwischen dem zu zahlenden Preis (Zuschusspreis) und dem Marktwert (FMV) zu zahlen. Formular W-2 Wenn Sie im laufenden Jahr Entschädigungseinnahmen Ihres Arbeitgebers haben, sind diese Einnahmen in Formular W-2 in Feld 1 enthalten. Wenn Sie Aktien zur Deckung der Steuern verkauft haben, sind diese Informationen in Formular W-2 enthalten Als auch. Sie sollten überprüfen, Boxen 12 und 14, da dies alle Einnahmen auf Ihrem Formular W-2 in Bezug auf Ihre Mitarbeiter Aktienoptionen enthalten erklärt. Form 1099-B Sie erhalten ein Formular 1099-B im Jahr, in dem Sie die Lagereinheiten verkaufen. Das Formular berichtet jeden Kapitalgewinn oder Verlust aus der Transaktion auf Ihre Steuererklärung. Sie sollten Ihre Anlageunterlagen überprüfen, um den Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B zu überprüfen. Die Kostenbasis für Ihr Formular 1099-B basiert auf Informationen, die Ihrem Brokerage zur Verfügung stehen. Wenn die Informationen unvollständig sind, ist der Kostenbasisbetrag möglicherweise nicht korrekt. Wenn Ihr Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B nicht mit Ihrer angepassten Kostenbasis aufgrund Ihrer Datensätze übereinstimmt, geben Sie in TaxACT einen Anpassungscode B ein. Ebenso wird Ihr Formular W-2 wahrscheinlich nicht Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B enthalten, so dass Sie einen Anpassungsbetrag mit Code B eingeben möchten. Wenn Ihr Formular 1099-B einen Kostenbasisbetrag fehlt, müssen Sie trotzdem berechnen und melden Ihre Kostenbasis auf Ihrer Steuererklärung. Form 3921 Form 3921 wird für Incentive-Aktienoptionen in dem Jahr ausgegeben, in dem sie an den Mitarbeiter übertragen werden. Dieses Formular enthält die notwendigen Informationen, um den Verkauf dieser Anteile ordnungsgemäß zu melden, wenn Sie beschließen, sie in Zukunft zu verkaufen. Obwohl Sie keine Informationen aus Form 3921 in Ihre Steuererklärung in dem Jahr eingeben müssen, in dem Sie das Formular erhalten, sollten Sie das Formular mit Ihren Anlagedatensätzen speichern. Formular 3922 Form 3922 wird für Mitarbeiteraktienoptionen ausgegeben, die Sie gekauft haben, aber nicht verkaufen. Da Sie die Aktie noch nicht veräußert haben, sind die Haltedauer nicht festgelegt. Daher enthält der Arbeitgeber keine Entschädigung für Ihr Formular W-2 als ordentliches Einkommen. Formular 3922 wird Ihnen für Ihre zukünftige Verwendung zugeschickt, wenn Sie die Anteile verkaufen und die Einkünfte aus Ihrer Steuererklärung melden müssen. Wie Form 3921, speichern Sie Form 3922s mit Ihren Investitionssätzen. TaxAct macht die Vorbereitung und Einreichung Ihrer Steuern schnell, einfach und erschwinglich, so dass Sie Ihre maximale Erstattung erhalten. Sein das beste Abkommen in der Steuer. Starten Sie jetzt kostenlos oder melden Sie sich bei Ihrem TaxAct Konto an. Comments Vielen Dank für die Informationen habe ich eine Frage8230my Steuerberater won8217t Datei meine 2014 Steuern ohne Form 3921. Mein company8217s Buchhalter hat noch nie abgelegt oder verteilt eine dieser Formen und doesn8217t scheinen zu denken, they8217re notwendig. Ich habe meine Optionen im Jahr 2014 ausgeübt und im Jahr 2015 verkauft. Ich habe eine Verlängerung auf meine Steuern bis Oktober but8230should ich beharren auf erhalten meine 3921 Ist es erforderlich, dass sie es mir geben Danke für Ihre Hilfe Sprechen Sie Ihre Meinung Abbrechen Antwort